信通配资财务核算不规范、内控不完善，数字人被责令改正、出具警示函

齐鲁晚报·齐鲁壹点记者于中国证券监督管理委员会山东监管局官网（下称“山东证监局”）了解到信通配资，7月4日，该局就数字人（835670.BJ）财务核算不规范、内部控制不完善等问题公示了相关监管措施，文号为行政监管措施决定书〔2025〕54号。

内容显示，经查，山东数字人科技股份有限公司存在以下问题：一是财务核算不规范。数字人2021年度“DR设备系统”项目收入确认依据不充分。数字人2022年至2023年度部分业务收入确认总额法、净额法应用不当。上述事项导致公司2021年至2023年年度报告财务数据披露不准确，其中信通配资，营业收入分别较实际增加1359.20万元、增加99.68万元、减少1359.20万元，净利润分别较实际增加375.76万元、减少326.38万元、减少6.05万元。

二是内部控制不完善。数字人客户立项管理、投标管理、应收账款管理、应付账款管理等内控制度缺失或存在设计缺陷。数字人采购管理、合同管理、验收管理等内控制度执行不到位。

山东证监局表示信通配资，上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条、《上市公司治理准则》（证监会公告〔2018〕29号）第三条、《上市公司治理准则》（证监会公告〔2025〕5号）第三条的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第五十二条、《上市公司现场检查规则》（证监会公告〔2025〕5号）第二十一条的规定，山东证监局对数字人采取责令改正、出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案数据库。